Переход с ОСНО на УСН: нужно ли списать остаток со счета 76АВ?
добрый вечер
подскажите пож-та в следующем вопросе:
у нас ООО последние 3 года на УСН 6%, до этого были на ОСНО.
В период когда применялся ОСНО был заключен договор аренды и получен аванс от арендатора за последний месяц аренды.
Договор аренды долгосрочный на 10 лет,
в момент когда был получен аванс был начислен НДС с авансов на сч 76АВ. Аванс от арендатора висит до сих пор т.к. договор аренды еще действует
При переходе с ОСНО на УСН сальдо сч 76АВ так и осталось нетронутым,
вопрос : правильно ли это, может его надо списать?
подскажите пож-та в следующем вопросе:
у нас ООО последние 3 года на УСН 6%, до этого были на ОСНО.
В период когда применялся ОСНО был заключен договор аренды и получен аванс от арендатора за последний месяц аренды.
Договор аренды долгосрочный на 10 лет,
в момент когда был получен аванс был начислен НДС с авансов на сч 76АВ. Аванс от арендатора висит до сих пор т.к. договор аренды еще действует
При переходе с ОСНО на УСН сальдо сч 76АВ так и осталось нетронутым,
вопрос : правильно ли это, может его надо списать?
Comments
-
Добрый день
У вас стоимость услуг получается не поменялась с переходом на УСН?
НДС с аванса полученного при УСН принять к вычету нет возможности(ст.346.11 НК)Цитата: 5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения,при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.Раз у вас этого не было,то сумму,числящуюся на 76АВ можете списать. -
да , стоимость услуг не поменялась после перехода на УСН и НДС мы не возвращали.
т.е. я могу списать на счет 91.2 в БУ и забыть об этом? -
Цитата: т.е. я могу списать на счет 91.2 в БУ и забыть об этом?Считаю,что да.
-
спасибо
